# Differenzbesteuerung im Autohandel: Welche Software unterstützt §25a UStG?
Die **Differenzbesteuerung nach §25a UStG** ist für viele Gebrauchtwagenhändler ein wichtiges Thema – und eine echte Erleichterung bei der Umsatzsteuer. Wer Fahrzeuge von Privatpersonen ankauft, kann die Sonderregelung nutzen und spart sich die komplizierte Vorsteuer-Abwicklung.
Aber Achtung: **Nicht jede DMS-Software kann die Differenzbesteuerung korrekt abbilden.** In diesem Artikel erfährst du:
- Was die Differenzbesteuerung ist und wann sie gilt
- Welche Software-Features du brauchst
- Welche Dealer-Management-Systeme die Regelung unterstützen
- Typische Fehlerquellen und wie du sie vermeidest
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## Was ist die Differenzbesteuerung nach §25a UStG?
Die Differenzbesteuerung ist eine **Sonderregelung für den Handel mit Gebrauchtwaren** – und damit perfekt für Autohändler, die Fahrzeuge von Privatpersonen ankaufen.
### Wie funktioniert's?
**Normalfall (Regelbesteuerung):**
- Du kaufst ein Auto für 10.000€ (ohne Vorsteuer, weil vom Privatverkäufer)
- Du verkaufst es für 15.000€ inkl. 19% MwSt. (= 12.605€ netto + 2.395€ MwSt.)
- Du musst **2.395€ Umsatzsteuer** ans Finanzamt abführen
**Mit Differenzbesteuerung (§25a UStG):**
- Du kaufst ein Auto für 10.000€
- Du verkaufst es für 15.000€ (brutto = netto, keine separate MwSt.-Ausweisung)
- Du versteuert nur die **Differenz: 5.000€**
- Umsatzsteuer: **5.000€ × 19% ÷ 119 = ca. 800€**
- Du sparst also **1.595€ Steuerlast!**
### Wann darfst du die Differenzbesteuerung anwenden?
✅ **Voraussetzungen:**
- Du kaufst das Fahrzeug von einer **Privatperson** (kein Unternehmen)
- Oder: Von einem Unternehmen, das ebenfalls die Differenzbesteuerung angewendet hat
- Das Fahrzeug ist **gebraucht** (nicht fabrikneu)
❌ **Nicht erlaubt bei:**
- Kauf von einem anderen Händler mit Vorsteuer-Ausweis
- Neuwagen (Erstzulassung durch dich als Händler)
- Import aus EU-Ausland (Sonderregelung beachten!)
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## Welche Software-Features brauchst du für die Differenzbesteuerung?
Damit deine DMS-Software die Differenzbesteuerung korrekt abbildet, brauchst du diese Funktionen:
### 1. **Fahrzeug-Ankauf mit Kennzeichnung**
- Beim Ankauf muss markierbar sein: "Differenzbesteuerung anwendbar"
- Automatische Erkennung: Wurde Vorsteuer ausgewiesen? (Ja = keine Diff.-Besteuerung)
### 2. **Korrekte Rechnungsstellung**
- **Kein separater MwSt.-Ausweis** auf der Rechnung
- Stattdessen Hinweis: "Umsatzsteuer nach §25a UStG nicht separat ausgewiesen"
- Brutto = Netto (Kunde zahlt Endpreis ohne MwSt.-Aufschlüsselung)
### 3. **Automatische Steuerberechnung**
- Software berechnet die Differenz: Verkaufspreis - Einkaufspreis
- Steuer = Differenz × 19% ÷ 119
- Export für DATEV oder Steuerberater
### 4. **Online-Inserat-Export**
- mobile.de, AutoScout24 etc. erwarten das Feld "MwSt. ausweisbar: Nein"
- Fahrzeugpreis wird als Bruttopreis übertragen
### 5. **Reporting & Compliance**
- Übersicht: Welche Fahrzeuge laufen unter Diff.-Besteuerung?
- Umsatzsteuer-Voranmeldung (UVA): Separate Auflistung der Diff.-Besteuerung
- GoBD-konforme Aufbewahrung aller Belege
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## Software-Lösungen mit Differenzbesteuerungs-Support
Hier sind die wichtigsten Dealer-Management-Systeme, die §25a UStG korrekt unterstützen:
### ✅ [Autaxo](/software/autaxo) – Umfassende Steuer-Integration
**Features:**
- Automatische Erkennung beim Fahrzeugankauf
- Kennzeichnung "Diff.-Best." mit visuellem Icon
- Rechnungsvorlagen mit korrektem §25a-Hinweis
- DATEV-Export mit separater Diff.-Best.-Spalte
- Steuerberater-Schnittstelle
**Preis:** Ab 199€/Monat
**Ideal für:** Händler mit vielen Privatankäufen und Steuerberater-Zusammenarbeit.
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### ✅ [CAR OFFICE](/software/car-office) – Der Klassiker mit Steuer-Fokus
**Features:**
- Seit über 20 Jahren bewährt im deutschen Autohandel
- Differenzbesteuerung als Standard-Feature
- Automatische Berechnung der Steuerlast
- Integration mit allen gängigen Buchhaltungsprogrammen
- Mandantenfähig (mehrere Standorte/Firmen)
**Preis:** Ab 149€/Monat (Desktop-Version ab 1.200€ einmalig)
**Ideal für:** Etablierte Händler, die eine bewährte Lösung suchen.
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### ✅ [autoiPacket](/software/autoipacket) – Cloud mit Steuer-Automatik
**Features:**
- Cloud-basiert – von überall arbeiten
- "Smart Tax Engine" – erkennt automatisch, ob Diff.-Best. möglich ist
- Warnung bei falscher Anwendung (z.B. wenn Vorsteuer vorlag)
- Mobile App mit Ankaufs-Scanner (QR-Code auf Kaufverträgen)
**Preis:** Ab 89€/Monat
**Ideal für:** Mobile Händler, die viel vor Ort ankaufen.
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**Features:**
- Enterprise-Lösung von Volkswagen
- Differenzbesteuerung voll integriert
- Automatische Compliance-Prüfung
- Schnittstelle zu Konzern-Systemen (SAP, etc.)
**Preis:** Ab 399€/Monat (nur für VW-Vertragshändler und größere Betriebe)
**Ideal für:** Vertragshändler und große Autohäuser.
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### ⚠️ Software OHNE Differenzbesteuerungs-Support
Einige günstige oder internationale Lösungen unterstützen die deutsche Sonderregelung **nicht**:
- **Generic Car Dealer Software** (US-basiert)
- **SimpleDMS** (nur für Regelbesteuerung)
- **AutoTrader Basic** (keine Steuer-Features)
**Wichtig:** Wenn deine Software die Differenzbesteuerung nicht unterstützt, musst du alle Rechnungen und Steuern **manuell** erstellen – Fehlerrisiko ist hoch!
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## Typische Fehler bei der Differenzbesteuerung
### ❌ Fehler 1: Falsche Anwendung bei Vorsteuer-Ankauf
**Problem:** Du kaufst ein Fahrzeug von einem Händler mit 19% Vorsteuer-Ausweis – wendest aber trotzdem Diff.-Best. an.
**Folge:** Finanzamt erkennt die Diff.-Best. nicht an → Nachzahlung + Strafe
**Lösung:** Software muss beim Ankauf prüfen: "Wurde Vorsteuer ausgewiesen?" → dann keine Diff.-Best. möglich.
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### ❌ Fehler 2: MwSt.-Ausweis auf Verkaufsrechnung
**Problem:** Deine Rechnung zeigt "Netto + 19% MwSt. = Brutto" – obwohl du Diff.-Best. anwendest.
**Folge:** Kunde zahlt zu viel, du musst die volle MwSt. abführen (nicht nur die Differenz).
**Lösung:** Software muss bei Diff.-Best. automatisch "Brutto = Netto" setzen + §25a-Hinweis einfügen.
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### ❌ Fehler 3: Fehlende Dokumentation
**Problem:** Du kannst beim Finanzamt nicht nachweisen, dass das Fahrzeug von privat kam.
**Folge:** Diff.-Best. wird abgelehnt → volle Steuernachzahlung.
**Lösung:** Scanne/fotografiere alle Ankaufsbelege. Gute Software hat ein **Belegspeicher-Modul** (z.B. [Autaxo](/software/autaxo) mit Dokumenten-Upload).
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## Checkliste: So stellst du sicher, dass deine Software Diff.-Best. kann
✅ **Beim Ankauf:**
- [ ] Kann ich "Differenzbesteuerung" als Option auswählen?
- [ ] Warnt mich die Software, wenn Vorsteuer vorlag?
- [ ] Kann ich Ankaufsbelege direkt in der Software speichern?
✅ **Beim Verkauf:**
- [ ] Wird die Rechnung ohne MwSt.-Ausweis erstellt?
- [ ] Steht der §25a-Hinweis automatisch auf der Rechnung?
- [ ] Wird der Preis als Bruttopreis an mobile.de/AutoScout24 exportiert?
✅ **Buchhaltung:**
- [ ] Gibt es einen DATEV-Export mit separater Diff.-Best.-Spalte?
- [ ] Kann ich eine Übersicht aller Diff.-Best.-Fahrzeuge abrufen?
- [ ] Berechnet die Software die Steuerlast korrekt (Diff. × 19% ÷ 119)?
Wenn du **alle Punkte mit Ja** beantworten kannst → deine Software ist fit für die Differenzbesteuerung! 🎉
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## Fazit: Ohne richtige Software wird's teuer
Die Differenzbesteuerung kann dir **Hunderte bis Tausende Euro pro Fahrzeug** sparen – aber nur, wenn du sie korrekt anwendest. Eine DMS-Software, die §25a UStG nicht unterstützt, ist ein echtes **Risiko**:
- Manuelle Rechnungserstellung → Fehlerquelle
- Keine automatische Steuerberechnung → Nachzahlungsrisiko
- Fehlende Dokumentation → Ärger mit dem Finanzamt
**Unser Tipp:** Prüfe VOR dem Kauf einer Software, ob Differenzbesteuerung unterstützt wird. Die meisten Anbieter haben Demo-Versionen – teste den kompletten Ankauf-Verkauf-Zyklus!
Und wenn du dir unsicher bist: Sprich mit deinem Steuerberater. Viele Software-Anbieter (z.B. [Autaxo](/software/autaxo), [CAR OFFICE](/software/car-office)) bieten auch **Steuerberater-Hotlines** an.
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**Mehr Software-Vergleiche?** Schau in unsere [Vergleichstabelle](/vergleichstabelle) – dort findest du über 100 DMS-Systeme mit allen Details, inkl. Steuer-Features.
Oder lies weiter: [DATEV-Schnittstelle für Autohäuser](/blog/datev-schnittstelle-autohaus) – welche Software kann mit deinem Steuerberater kommunizieren?
📅 Zuletzt aktualisiert: 19. Februar 2026